【保存版】住宅ローンの「年末残高」とは？控除額が決まる重要ポイントを分かりやすく解説

住宅ローン減税を活用するうえで、必ず知っておきたいのが
👉 「年末残高（ねんまつざんだか）」です。

これはシンプルに言うと、
その年の12月31日時点で、まだ返し終わっていないローンの残りのこと。

そして住宅ローン減税では、
👉 この残高の「0.7％」が税金から戻ってくる仕組みです。

年末残高の仕組みをやさしく理解

毎年、控除額は少しずつ減っていく

住宅ローンは毎月返済していくため、残高は年々減少します。

つまり、

• 1年目 → 残高が多い → 控除額も大きい
• 年数が経つ → 残高が減る → 控除額も減る

という流れになります。

💡 イメージ

• 1年目：3,000万円 × 0.7％ → 約21万円
• 5年目：2,600万円 × 0.7％ → 約18.2万円

👉 だんだん減るのが普通なので心配不要です

「残高証明書」で確認すればOK

難しそうに見えますが、実は計算する必要はありません。

毎年10〜11月頃に金融機関から届く
👉 **「住宅ローン年末残高証明書」**にすべて記載されています。

これをそのまま確定申告や年末調整で使えばOKです。

上限があることに注意

住宅ローン減税には、無制限ではなく上限があります。

住宅の性能や入居時期によって、

• 2,000万円
• 3,000万円
• 4,000万円
• 5,000万円

など、控除対象となる残高の上限が決まっています。

👉 残高が多くても、上限以上は計算に含まれません

年末残高を理解すると見える「本当に大事なこと」

ここまでで分かる通り、住宅ローン減税は

👉 「その時点の残高」に応じて毎年変わる制度

です。

そして実はもっと重要なのが、

👉 制度そのもののルール（いつまで・いくら・条件）

です。

▶ 2026年以降の住宅ローン減税はどうなる？

2026年以降は制度が延長されただけでなく、
内容も大きく変わっています。

例えば

• 控除期間は最大13年
• 省エネ性能が必須条件に
• 中古住宅の優遇拡充
• 面積要件の緩和（40㎡〜）

など、知らないと損するポイントが多数あります。

👉 制度全体を分かりやすくまとめたこちらの記事もおすすめです
👉 【2026年版】住宅ローン減税はどうなる？延長決定でマイホーム購入の追い風に

広島で家を考える人へ

広島は

• 夏：湿気が多く蒸し暑い
• 冬：底冷えが強い

という特徴があります。

そのため、最近は

👉 省エネ性能の高い住宅＝光熱費＋減税の両方で得をする

ケースが増えています。

年末残高だけでなく、
「どんな住宅を選ぶか」がこれからはより重要です。

まとめ｜ここだけ押さえればOK

✅ 年末残高とは「12月31日時点のローン残り」
✅ その0.7％が税金から戻る
✅ 残高は毎年減るので控除額も少しずつ減る
✅ 上限や住宅条件によって金額は変わる

👉 さらに詳しく制度を理解したい方は
👉 住宅ローン減税の最新ルール解説記事もチェックしてみてください